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第一部分政府预算公开目录

1、预算草案报告

2、转移支付安排情况说明

3、重点项目等绩效

4、借债务情况说明

5、“三公”经费预算安排情况说明

6、名词解释

7、一般公共预算收入表

8、一般公共预算支出表

9、一般公共预算本级支出表

10、一般公共预算本级基本支出表

11、一般公共预算税收返还和转移支付表

12、政府一般债务限额和余额情况表

13、政府性基金收入表

14、政府性基金支出表

15、本级政府性基金支出表

16、政府性基金转移支付表

17、政府专项债务限额和余额情况表

18、国有资本经营预算收入表

19、国有资本经营预算支出表

20、本级国有资本经营预算支出表

21、国有资本经营预算转移支付表

22、社会保险基金收入表

23、社会保险基金支出表

24、2022年度地方政府债务限额及余额表

25、2022年度县地方政府债券(含再融资债券)发行及还本付息表

26、2023年地方政府债券还本付息表

27、2023年地方政府债券资金使用安排表

28、一般性转移支付分地区公开表

29、专项转移支付分地区、分项目公开表

第二部分政府预算公开内容

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一 、2022年预算执行预计情况

(一)预算收支执行情况

1.一般公共预算

 全年总收入36362万元其中：

（1）地方收入完成6622万元，完成调整预算(6620万元)的100%。其中：地方税收完成2064万元，完成调整预算数（调整数2200）的94%；非税收入完成 4558万元，完成调整预算数（调整数4420）的103%,非税占比68.8%，比上年增加0.7个百分点。

（2）上级补助收入18791万元，其中返还情收入242万元、一般转移支付收入14968万元、专项转移支付收入3581万元。

（3）债券转贷收入8197万元，其中置换一般债券收入5497万元、新增一般债券收入2700万元。

（4）上年结转1543万元。

（5）调入预算稳定调节基金385万元。

 （6）其他资金调入824万元。

 全年总支出35230万元其中

（1）一般公共预算支出完成29339万元，为调整预算数(30346万元)的97%,比上年实际支出数 27532万元增加6.5%。主要是疫情防控及农垦企业补缴单位养老保险欠缴部分。

（2）上解上级支出200万元。

（3）债券还本支出5499万元。

（4）安排预算稳定调节基金192万元

收支结余1132万元

2. 政府性基金预算

本级政府性基金收入完成41万元，为调整预算(335万元)的12.2%,其中：国有土地使用权出让收入完成41万元、为调整预算（335万元)的12.2%。加上上年结余214万元，专项债券收入2100万元，上级补助收入121万元，其他资金调入295万元，政府性基金总收入为 2771万元。政府性基金支出2605万元，其中利息298万元，上解支出2万元。年终结余166万元。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算，我区无数据。

4.社会保险基金预算。区本级社会保险基金收入预计完成1155万元(为年初预算的119 %), 基金支出预计完成844万元(为年初预算的109%)。基金当年结余311万元，累计结余1394万元。

(二)政府债务情况

我区2022年政府债务总限额37500万元，其中新增债务限额29089万元(一般债券限额21781万元，专项债券限额7308万元)。根据上述限额，全年新增政府债券转贷收入4800万元(含一般债券2700万元、新增专项债券2100万元)。截至2022年底，地方政府债务余额37500万元，控制在上级核定的债务限额以内。

二、主要财税政策落实情况

一年来，我区全面贯彻落实市委、市政府决策部署，以服从服务经济社会发展稳定大局为前提，尽心竭力抓收控支、防范风险，各项工作开展都取得显着成效，为全区经济社会高质量发展提供了坚实保障。

(一)加强财源培植，财政收入量质齐升。坚持落实减税降费政策，做到应减尽减、应降尽降；坚持大力实施财源建设工程，调动各部门抓产业建设和税源培植的积极性，进一步做大财源税源；坚持切实抓好收入组织，加强每月调度，挖潜力、增成效、做到应收尽收。全区完成地方收入6620万元，增长7%。其中，地方税收2200万元，增长7%;非税收入4420万元，非税占比67%,同比增加7%。全年税收收入比上年呈现平稳态势，圆满完成年初确定的保底目标。全区地方收入占GDP比重为27 %,仍同比提高8个百分点；全口径税收占GDP比重为12 %,仍同比提高2个百分点。

(二)聚焦中心工作，财政保障有力有效。严格贯彻落实“真正过紧日子”要求，促进区域协调发展、保障和改善民生，牢牢守住“三保”底线，严防政府债务风险。全区争取中央预算内资金项目2个、金额1939万元；预算内基建资金2820万元；新增专项债券额度2100万元，与上年持平。推动财力、政策向民生靠拢，支持全民免费接种新冠病毒疫苗，延续实施失业保险稳岗返还等政策，切实做好养老、教育、优抚、防灾等工作，民生支出占比约79%。直达资金使用安全高效，有效应对和化解债务风险，全区化解隐性债务完成累计任务的 153.96%以上，总化债占比超过40 %。

(三)规范财政管理，财税改革提质增效。坚持加大投入与完善机制并举，坚持规范管理与提高绩效同步，实行“零基预算”理念清理支出。7月31日上线运行预算管理一体化系统。基本建立一般公共预算、政府性基金预算“两本预算”全覆盖的绩效管理体系，规范财务审计秩序，加强财政监督和评价结果应用。

虽然全区财政仍能保持稳中求进的趋势，但也面临诸多隐忧：我区作为农业管理区，辖区内无规模工业企业，房地产市场严重滞后，第三产业不发达，税收来源非常有限，预算收支难以达到平衡；乡村振兴、民生保障等刚性支出不断增加，“三保” 压力加大；财政收支矛盾比较突出，债务风险化解和缓释的困难增多，财政可持续性挑战上升等等。对于这些问题我们将提前谋划、统筹调度、精准施策、有效解决。

三、2023年预算草案

2023年是全面贯彻落实党的二十大开局之年。长期向好的基本面不会改变，但当前面临供需失衡与预期减弱等多方压力，加之外部环境复杂严峻、阶段性疫情多发，经济恢复增长基础不牢固，我区要准确把握稳字当头、稳中求进的要求，政策发力适当靠前，并提升政策整体效能，根据中央、省、市经济工作会议精神和区党委、管委工作会议安排，2023年我区预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实中央和省委、市委经济工作会议部署，弘扬伟大建党精伸，坚持稳中求进的财政工作总基调，坚持实施积极的财政政策要提升效能，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，着力稳住经济大盘，为建设现代化新回龙圩提供切实保障。

编制2023年预算。一是坚持以收定支、量入为出，强化运用零基预算理念，严格预算执行次序，突出“三保”优先；二是坚持优化结构、强化统筹；三是坚持尽力而为、量力而行，精准提供基本公共服务，严格落实党政机关过紧日子要求，降低行政成本；四是坚持守住底线，严格防范财政运行风险。

根据上述要求，提出如下预算草案：

(一)财政预算。继续推动全区财政收入实现质的稳步提升和量的合理增长，地方一般公共预算收入按 12 %左右增幅安排，非税占比水平不高于2022年。

1.一般公共预算

收入方面。2023年地方收入预计7415万元，较2022年调整预算数增加795万元，增长12%。其中：地方税收2465万元，较2022年调整预算数增加265万元，增长12%;非税收入4950万元，较2022年调整预算数增加530万元，增长11.9%。

支出方面。一般公共预算支出安排31635万元，比上年调整预算（30346万元)增加1289万元，增长4.25 %。主要是增加社会保障和就业支出中的中央预算内资金养老服务中心项目；农林水支出增加2375万元，主要是加大对乡村振兴的投入，同时补缴农垦企业以前年度单位养老保险欠缴部分。

其中，一般预算支出分科目安排情况：

(1) 一般公共服务支出2837万元；(2)公共安全支出530万元；(3)教育支出3462万元；(4)科学技术支出1260万元；(5)文化旅游体育与传媒支出380万元；(6)社会保障和就业支出 3731万元；(7)卫生健康支出814万元；(8)节能环保支出334万元；(9)城乡社区支出1908万元；(10)农林水支出10325万元；(11)交通运输支出670万元；(12)资源勘探工业信息支出1万元；(13)商业服务业支出747万元；(14)自然资源海洋气象支出339万元；(15)住房保障支出1068万元；(16)粮油物资储备支出87万元；(17)灾害防治及应急管理支出40万元；(18)预备费900万元；(19)债务付息支出882万元；(20)其他支出631万元；（21）债务还本支出500万元。

平衡情况。本级收入总计31635万元，其中：地方收入7415万元，上级补助收入19220万元（返还性收入242万元，一般性转移支付15678万元，提前下达的专项转移支付3300万元），新增一般债券资金1000万元，调入资金40000万元。一般预算支出31445万元，转移性支出190万元，一般公共预算支出合计31635万元。收支相抵，实现平衡。

2.政府性基金预算。根据基金收入和实际支出情况，按基金项目以收定支编制。2023年政府性基金收入预计11467万元(其中：国有土地使用权出让收入11467万元),加政府性基金转移支付收入60万元，基金收入总计11527万元。本年基金支出总计11527万元，其中：国有土地使用权出让金支出7167万元(含从土地出让收入中提取的乡村振兴建设资金)，债务付息300万元，转移性支出60万元，调出资金4000万元。

3.国有资本经营预算。我区无收入、支出数据。

4.社会保险基金预算。本年基金收入预计1219.68万元，支出892.75万元，当年结余326.93 万元，滚存结余1720.95万元。分险种来看，机关基本养老保险收入1104.2万元，支出863.42 万元，滚存结余899.73万元；城乡居民基本养老保险收入115.48万元，支出29.33万元，滚存结余821.22万元。

(三)主要支出方向

推动经济高质量发展方面。认真落实结构性减税和普惠性降费政策，增强市场主体活力。用好产业发展专项资金，加大招商引资力度，盘活现有资源资产，补齐柑橘产业发展短板，加大融资担保力度。加大G538公路、老旧小区改造和区域养老服务中心项目建设、乡村振兴EPC及高标准农田建设等项目投入力度。统筹设立区本级文生旅融合发展资金，支持精心打造本地柑橘品牌，培养引进急需紧缺和高层次人才。

全面推进乡村振兴方面。逐年提高土地出让收入用于农业农村比例，优先支持乡村振兴，整合各类项目资金，积极引导农民筹资筹劳，稳步推动“六小园”项目建设。加大财政奖补，加强农业信贷担保体系建设，健全农村金融服务体系。完善防止返贫动态监测机制，巩固拓展脱贫攻坚成效。安排农业发展资金，重点支持加快推进粮食生产，加大对柑橘产业等特色主导产业发展。稳固耕地“基本盘”,精准发放耕地地力保护补贴，加大水稻种植补贴力度。加快补齐农村基础设施、公共服务、环境治理等短板，推进农业农村高质量发展。

发展生态文明建设方面。突出抓好饮用水源保护、农业面源污染治理、秸秆焚烧、畜禽粪污处理、农村人居环境整治等工作，打好蓝天、碧水、净土保卫战。

保障和改善民生促进共同富裕方面。持续加大教育投入力度，建好中小学综合楼及幼儿园项目，保障教育经费，将幼儿园、义务教育，均公用经费提高100元,努力促进我区教育均衡化、优质化、特色化发展。支持卫生健康事业长足发展，加快养老中心项目建设,提升医疗康养救助能力。提高退休人员基本养老金、居民医保财政补助、居民低保救助、残疾人“两项补贴”标准和水平，健全社会保障体系。规范强化社会保险基金管理，做实统收统支的基本医保区级统筹，完善社会保险基金预算制度。

守牢安全发展底线方面。严格政府债务预算管理，足额安排本级政府债务还本付息支出。支持做好疫苗接种和疫情常态化防控。支持统筹防范森林火灾等自然灾害，强化安全生产工作。打造社会治理“回龙圩样本”,不断提高人民群众的获得感和幸福感。

四、完成2023年财政预算的主要措施

受减税降费和新冠肺炎疫情影响，财政收支矛盾将更为突出，本级财政收入完成艰难。面对挑战，财政部门将重点做好以下几个方面的工作，弥补减收带来的缺口，确保年底收支平衡。

一是坚持抓好收入组织工作和加强财政支出管理并重。抓实非税收入，压实责任、分解任务、应收尽收。加强政策研判，做好项目储备申报，加大向上争资力度，积极对接、衔接，争取更多的支持。盘活“三资”，清理盘活行政事业单位、国有企业等闲置国有资产；提升国有企业存量资产使用效率；提高土地、能源等领域国有资产资源利用效益；挖掘特许经营权有偿使用收入潜力等。坚持落实过紧日子要求，把严把紧预算支出关口，深挖节支潜力，坚决把一般性支出压下来，把更多宝贵的财政资源用在刀刃上，改善基本民生，支持市场主体发展。加强库款管理，结合库款情况和支出需求编制月度用款计划，对于地方政府债券偿还、“三保”支出、公职人员工资发放、刚性大额基本民生政策支出等资金需求，足额预留，确保不出问题。

二是以深入推进财源建设为保障，促进经济与财税协调发展。坚持质量第一、效益优先，加力实施财源振兴、重点产业税收提升、骨干财源企业培育、产业发展提质和财源培植扩量进位“五大计划”,强化产业主管部门财源建设责任，推动涉税部门协同联动，持续用力抓项目、兴产业、扩投资、促消费、优环境，进一步提升GDP含金量和地方收入含金量。健全重点财源企业帮扶机制，着力纾困解难。积极研究探索改进土地闲置费征管等财源建设政策措施。

三是以“尽力而行、量财办事”方针为遵循，做好基本民生保障。牢牢站稳人民立场，聚焦弱势困难群体和公共服务短板，抓好兜底性民生，在教育、医疗卫生、社保就业、文化体育、城乡社区事务、住房保障、灾害防治及应急管理等方面，提高人均公共服务支出比例，将民生支出占比稳定在75%左右。健全更加公平更可持续的社会保障制度，推动保障项目不断完善、覆盖范围稳步扩大、服务能力明显提升、基础管理日益规范，着力支持稳定和扩大就业，努力办好人民满意教育。

四是以深化预算管理制度改革为手段，提升财政现代化治理效能。坚决落实过紧日子要求，统筹好收入与支出、需要与可能的关系，坚决落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，强化预算执行约束，无预算不支出、有预算不超支。持续压减会议、差旅、奖励、信息化建设、规划编制、机关维护等经费支出，压减非刚性、非重点、非急需支出。加强财政监管，出台措施严控编外人员及支出增长。严肃财经纪律，强化财会监督，强化预算管理主体责任，加强项目资金监管，严格执行项目“两账四单”管理制度，加强财政投资评审，提高项目评审质量和效率。加强对存量资金的管理，继续盘活财政存量资金，将难以支出的长期沉淀资金一律收回。完善预算绩效管理机制，加快推进预算管理、财政体制、地方税体系、财政信息化等重点领域改革，推进预算管理一体化系统建设，规范预算管理工作流程，完善预算项目库建设，筑牢事前、事中、事后全链条预算绩效管理，实施巡察、审计、财政协同联动机制，信息共享、指标共商、成果共用、整改共促，强化各类监督和绩效评价结果应用。

五是以确保财政可持续为目标，严守财政领域风险底线。债务风险防范方面，压实政府债务偿还主体责任，加大隐性债务化解力度，严格落实政府债务偿还和风险化解方案，完善用好政府隐性债务常态化监控机制，稳妥化解隐性债务存量、坚决遏制增量。项目建设管理方面，坚持新建政府投资项目“无资金来源不立项、无预算不开工”,将项目筹资职能回归财政、管理职能回归主管部门，落实好《进一步规范政府性投资项目决策和立项、防范政府债务风险的管理办法》（湘政办发【2022】26号）文件要求。“三保支出”管理方面，进一步加强基层财政“三保”责任的源头监督和指导，牢固树立“三保”底线思维，将“三保”作为一项重要政治任务来抓，严格按照“三保”预算拨款调度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，优化转移支付结构，逐步建立基层“三保”长效保障机制，实现预算编制前审核、事后整改全覆盖。深入推进预算制度改革方面，深入推行“零基预算”,统筹“四本预算”、整合各方资金资源，实现市场主体的“稳日子”和百姓的“好日子”。

2023年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实二十大会议精神，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市财政局的监督指导下，拉高标杆、忠诚履职、主动谋划、善于作为，实现“快、准、稳、效”工作要求，以财政的平稳运行护航回龙圩经济社会高质量发展。

转移支付情况说明

回龙圩管理区2023年上级提前下达转移支付资金20219万元，其中：提前通知和预拨均衡性转移支付资金4540万元，提前下达2021年县级基本财力保障机制奖补资金5540万元，专项补助收入3300万元，政府性基金转移支付60万元，国有资本经营转移支付资金0万元。

举借债务情况说明

截至2023年底，我区全口径政府债务余额40100万元，其中：系统内政府债务余额31689万元(一般债务24381万元、专项债务7308万元)，政府隐性债务余额8411万元(需财政性资金偿还债务8411万元)。

2022年举借地方政府债券10297万元，其中：一般债券  8197万元(再融资债券5497万元)、专项债券2100万元(再融资债券0万元);2022年债券还本5497万元，其中：一般债券还本5497万元、专项债券还本0万元;2022年债券付息 万元，其中：一般债券付息519万元、专项债券付息330万元。

2023年预算举借新增发行地方债券收入2600万元，其中：一般债券2600万元，专项债券0万元;2023年预算债券还本319.19万元，其中：一般债券还本319.19万元、专项债券还本0万元;2023年债券付息预算1182万元，其中：一般债券付息882万元、专项债券付息300万元。

“三公”经费预算安排情况说明

2023年我区一般公共预算“三公经费”安排情况是预算总额247.7元，与2022年265万元相比减少了17.3万元，下降0.65%。其中：因公出国(境)费0万元，公务用车购置及运行费139.5万元，其中：公务用车购置费0万元;公务车运行费139.5万元，公务接待费108.2万元。

(1)公务接待费

2023年按有接待任务的单位在政府招待所安排接待费预算为108.2万元，与2022年64万元相比增加了44.2万元，增加了69%。

(2)公车购置费及运行费

a、2022年部门预算各单位公务车辆购置原则上不予安排(特殊情况除外)，2023年共安排0万元。

b、公务用车运行维护费:4万元/年.辆，供应辆数以机关事务管理局提供车改后各单位保留车辆数为依据，共安排139万元，与2022年201万元相比减少了62万元，下降了30%。

c、公款出国(出境)费

2023年部门预算安排因公出国(境)单位安排公款出国(出境)费用0万元，一般情况下不予安排(特殊情况特殊对待)。

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1.一般公共预算。 对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算。 对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.社会保险基金预算。 对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

4.国有资本经营预算。 对国有资本收益作出支出安排的29收支预算。

5.地方收入。即地方一般公共预算收入，是指“分税制”体制下实际留存于地方的财政收入。

6.全口径税收。指各项税收之和，包括地方留存税收和上划税收。含车辆购置税，不含关税收入和海关代征的税收收入。

7.非税收入。指各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织，依据有关法律、行政法规，履行管理职能、行使国有资产或者国有资源所有权、提供特定服务或者以政府名义征收、收取、提取、罚没、追缴、募集的税收以外的财政性资金。

8.“三公”经费。指财政拨款支出安排的出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

9.地方政府一般债券。指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。按照债券资金核算要求，新增一般债券资金纳入一般公共预算管理。

10.地方政府专项债券。指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。按照债券资金核算要求，新增专项债券资金纳入政府性基金预算管理。

11.预算稳定调节基金。指各级财政通过安排的具有储备性质的基金，用于弥补预算执行的收支 缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

12.“六稳”。指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

13.“六保”。指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

14.基层“三保”。指保工资、保运转、保基本民生。

15.“六小园”。回龙圩管理区农村人居环境小花园、小菜园、小果园、小公园、小禽园、小庭园建设。

16.“两账四单”。为规范权力运行，回龙圩管理区积极探索建立集权力清单、风险清单、防控清单、责任清单、财务专账、资料台账于一体的两账四单制度，扎实推进清廉村居、学校、医院、乡镇、机关、企业、项目等七大清廉单元建设。

 附件：2023年回龙圩政府预算公开表